Разработка и внедрение систем бюджетирования на предприятии

Что такое система бюджетирования?

Типичный метод бюджетирования предприятия – это бюджетирование «от прошлого периода». В компаниях, использующих такой метод, обычно планируют по принципу: были продажи Х, значит, будем стремиться к показателям Хх2, поступлению денег Хх2 и соответствующей прибыли. Однако на деле может оказаться, что: а) увеличение продаж приведет к необходимости аренды дополнительно склада, соответственно, увеличению статьи затрат по аренде; б) поступление денег уменьшится из-за того, что отгрузка будет проводиться с увеличенными отсрочками платежей и по заниженным ценам; в) прибыль в результате проведенных дополнительных затрат и заморозки денег в дебиторской задолженности уменьшится.

Бюджетная модель

Что же такое автоматизированная система бюджетирования на предприятии? Система бюджетирования, в первую очередь, - это система математических формул, отражающая зависимости и взаимовлияния, на которых базируются бизнес-процессы компании. При этом необходимо четкое понимание того, что данных «Товар/Период/Количество» недостаточно. Необходимо оперировать еще и такими категориями, как, например, «Возраст средней задолженности по покупателям», «Логистика складских площадей», «Бюджет доходов и расходов» и «Ключевые показатели деятельности». Учет всего комплекса данных позволяет выполнить самую первую задачу внедрения системы бюджетирования на предприятии - построение бюджетной МОДЕЛИ, - гибкой, прозрачной и динамичной системы форм для ввода и анализа данных.

Коммуникации

В числе требований к разработке системы бюджетирования – возможность быстро и точно осуществлять передачу информации между субъектами финансового планирования. Важно, чтобы автоматизированная система бюджетирования позволяла не только «спускать сверху» целевые показатели с последующим их принятием подчиненными, но и предоставляла весь необходимый аналитический и управленческий инструментарий лицам, ответственным за достижение результата. Так, менеджер по продажам, зная, что ему необходимо увеличить объем продаж в 2 раза, должен иметь возможность получить информацию о том, какие другие показатели оказываются тесно связаны с целевым. Это могут быть «группы клиентов и возраста задолженностей по группам», «установленные цены по группам клиентов», «возможности к отгрузке по складским площадям» и т.д.

Также внедрение системы бюджетирования на предприятии должно решать такие задачи, как оперативное подтверждение завершение процесса планирования, давая возможность линейным менеджерам вовремя приступить к основной трудовой деятельности.

Анализ отклонений

Наиболее ценным в системе бюджетирования является информация о последствиях возможных вариантов развития бюджетного сценария. Современная система бюджетирования позволяет менеджеру принять правильное управленческое решение в кратчайшие сроки и предупредить риски, основываясь на информации о всех заложенных в модели изменениях и их возможных последствиях.

Специализированная информационная система бюджетирования и планирования

Планирование процессов деятельности предприятия является одним из ключевых шагов на пути от разработки стратегии управления к непосредственному выполнению этой стратегии. Использование устоявшихся методов планирования (ERP, MRP, нормировка) не всегда отвечает текущим целям и возможностям предприятия. Появляется расхождение между целями руководства и текущей деятельностью на местах, а призванное помочь планированию программное обеспечение не всегда отвечает требованиям пользователей, зачастую заставляя тратить больше сил и времени на планирование деятельности, чем на ее осуществление.

Решения, предлагаемые компанией «Микротест», представляют широкий набор инструментов для моделирования, планирования, прогнозирования, бюджетирования, автоматической консолидации и разброса данных по заданным базам распределения, подведения итогов и формирования отчетности. Разработка систем бюджетирования позволяет связать тактическую и стратегическую модели деятельности предприятия воедино, предоставляя полную информацию о цели, направлении движения и возможном промахе или попадании в «пункт назначения». Проведя аналогию, можно сказать, что система позволяет задать маршрут из точки «А» в точку «Б», в рамках модели предполагать те или иные маршруты, приводящие к цели, и отслеживать точность движения по оси времени.

Внедрение система бюджетирования на предприятии упрощает процесс согласования интересов различных подразделений, видов деятельности, административно-функциональной структуры Компании и позволяет эффективно выполнять планирование с учетом специфики каждого направления. Решение осуществляет планирование с высокой степенью вовлеченности в процесс всех участников.

Решение для бюджетирования от "Микротест":

• Создает гибкую в использовании и модификации, прозрачную и масштабируемую бюджетную модель, позволяющую оперативно вносить изменения, вызванные изменяющимися требованиями бизнеса;
• Обеспечивает коммуникации для всех участников процессов планирования в соответствии с географической и административно-функциональной структурой предприятия, организует единые и централизованно управляемые справочники, правила расчета показателей и движения потоков данных; 
• Учитывает специфику бизнеса предприятия. Позволяет на основании одной модели для ввода данных реализовать неограниченное количество моделей расчета показателей верхнего уровня (KPI – ключевых показателей деятельности); 
• Позволяет привлечь к работе большую аудиторию, задействовать все заинтересованные стороны, формируя иерархию, роли пользователей и шаблоны ввода данных. Обеспечивается расширенная функциональность для работы с Excel, как с аналогичным основному, интерфейсом ввода и анализа данных – обеспечивая тем самым неограниченные возможности форматирования, отображения в графиках и манипулирования данными в формах ввода и вывода бюджетных данных через Excel; 
• Позволяет оперативно строить надежные планы и прогнозы, предоставляет средства сценарного моделирования, расчета отклонений, позволяет осуществлять точное, связанное с реальностью бизнес-планирование; 
• Визуализирует статус работ с бюджетом, предоставляет возможности принятия или отклонения данных по иерархии подчинения и ведет аудит авторства и даты либо времени изменений и примечаний при принятии бюджета, предоставляет интегрированные средства многомерного анализа данных; 
• Интегрирует процесс расчета ключевых показателей эффективности, в условиях модели и заданных в ней ограничений реализуется механика обратного расчета – от показателей деятельности на исходные бюджетные данные.
  

Компания «Микротест» имеет значительный опыт разработки систем бюджетирования для предприятий различных масштабов и отраслей. Компания «Микротест» предлагает Вашему бизнесу работающее решение, реализующее Вашу Модель деятельности и анализ ее результатов.
Свяжитесь с нами