Разработка методологии бюджетирования в компании "Тойота Мотор"

ООО "Тойота Мотор" является стратегической базой компании Toyota. В настоящий момент в России продажами автомобилей Toyota занимаются 35 официальных дилеров компании. По результатам конкурса "Автомобиль года в России 2007" Toyota была признана "Любимой маркой".

Необходимость оптимизации бизнес-процессов «Тойота Мотор» была вызвана расширением сети сбыта компании, что значительно усложнило процесс формирования и согласования бюджетов. При существенном увеличении участников бюджетного процесса использование таблиц Excel сделало практически невозможной оперативную и корректную консолидацию данных. В результате топ-менеджеры компании зачастую получали неполную и несогласованную отчетность, что не позволяло осуществлять стратегическое планирование.

При построении методологии бюджетирования перед консультантами «Микротест» были поставлены следующие задачи:

• Анализ существующей системы планирования и бюджетирования в компании
• Оптимизация существующей методологии бюджетирования
• Обеспечение инструментальных средств для осуществления планирования
• Предоставление средств для оперативной подготовки управленческой отчетности с отображением плановых и фактических показателей

Проект по построению методологии бюджетирования в компании «Тойота Мотор», рассчитанный на 5 месяцев, включал в себя два этапа: управленческий консалтинг и построение системы бюджетирования. На этапе бизнес-консультирования специалистами компании «Микротест» совместно с проектной командой Заказчика была проведена диагностика предприятия: обследованы основные бизнес-процессы, финансовая и организационная структура компании, методологические документы, регламентирующие бюджетный процесс.

Результаты этого обследования позволили выявить «узкие места» существующей системы бюджетирования и ее несоответствия стратегическим целям компании. С учетом планов по развитию и расширению бизнеса, консультантами «Микротест» были определены рамки предстоящего проекта собственно по внедрению информационной системы: какие именно процессы бюджетирования необходимо автоматизировать, степень детализации бюджетных форм, есть ли необходимость в разработке дополнительных, специальных функциональных модулей.

После завершения этапа разработки методологии бюджетирования консультанты «Микротест» приступили к развертыванию системы Cognos Enterprise Planning, которая была выбрана руководством «Тойота Мотор» как решение, оптимально удовлетворяющее потребности компании.

В результате проекта в компании «Тойота Мотор» были формализованы процессы подготовки бюджетов расходов и доходов, движения денежных средств, прогнозного баланса и скользящих прогнозов на год вперед. Внедренная методология бюджетирования позволила наладить четкий контроль за формированием и исполнением бюджета на всех этапах. Топ-менеджеры компании получили удобные иинструменты для финансового планирования и контроля, а также для анализа эффективности деятельности отдельных подразделений компании. Это позволило повысить качество взаимодействия между всеми участниками бизнес-процессов компании, сведя к минимуму риск некорректного планирования и ошибок при разработке стратегического плана развития предприятия.